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2019年证监稽察20起典范违法案例
2020-06-03
泉源：证监会
? ?一、中安消借壳诓骗及银信评估未勤勉尽责案（行政处分决议书[2019]40号 ，44-46号） 。本案系一起上市公司重大资产重组中并购诓骗和信披违法的典范案件 。中安消手艺有限公司（简称中安消）在借壳中安科股份有限公司上市历程中虚增置入资产 ，虚增营业收入5515万元 。上海银信资产评估有限公司对评估资产未予充分关注 ，收益展望和评估值严重虚增 。本案批注 ，关于重大资产重组中的舞弊行为 ，上市公司重组加入各方、中介机构都要肩负响应的执法责任 。
二、抚顺特钢财务造假案（行政处分决议书[2019]147号、33号） 。本案系一起国有上市企业恒久系统性造假的典范案件 。2010年至2017年9月 ，抚顺特殊钢股份有限公司（简称抚顺特钢）滥用特殊钢质料投炉废物可作通俗钢质料的特点 ，伪造“返回钢”入库凭证虚增库存 ，虚增利润约19亿元 。2019年5月 ，抚顺特钢未按期披露2017年年度报告和2018年季报被行政处分 。本案批注 ，证监会将一连加大对种种信息披露违法行为的攻击力度 ，催促上市公司严酷依法推行各项信息披露义务 ，增进上市公司规范运作 ，推动上市公司质量一直提高 。
三、保千里信息披露违法违规案(行政处分决议书[2019]141号） 。本案系一起上市公司一再虚伪陈述受随处分的典范案例 。2017年8月 ，江苏保千里视像科技集团股份有限公司（简称保千里）因虚增资产评估值受到行政处分 。2019年12月 ，保千里因未按划定披露涉及34亿元销售收入的关联生意及7亿元乞贷担保再次受到行政处分 。本案的查处批注 ，关于屡查屡犯恣意破损信息披露秩序的行为 ，羁系部分将紧盯不放 ，严肃查处 。
四、漂亮生态信息披露违法违规及新时代证券未勤勉尽责案 。（行政处分决议书[2019]69号） 。本案系一起以不实盈利展望信息“忽悠式”重组的典范案件 。2015年 ，深圳漂亮生态股份有限公司（简称漂亮生态）在收购江苏八达园林有限责任公司100%股权的重大重组文件中未如实形貌金沙湖项目和官塘项目的希望情形、对相关项目2015年收入展望不切合现实、将部分已终止的框架协议披露为已签署协议；新时代证券作为上述项目自力财务照料 ，出具保存误导性陈述的报告及相关核查意见 。本案批注 ，上市公司财务信息并购重组环节的真实、准确和完整是市场功效施展的主要基础 ，大股东、现实控制人、董事、监事、高级管理职员和中介机构要依法推行法界说务 ，切实提升信息披露质量 。
五、盈方微财务造假案（行政处分决议书[2019]114号） 。本案系一起上市公司使用境外营业实验财务造假的典范案件 。盈方微电子股份有限公司（简称盈方微）以在境外开展数据中心营业为名 ，在不具备营业开展条件、不可提供条约约定服务的情形下确认收入 ，虚增2015年度利润2300余万元 。本案的查处批注 ，证监会将一连增强跨境羁系合作 ，严肃攻击使用境外营业掩饰财务造假规避羁系视察的行为 ，强化信息披露的严肃性 。
六、天翔情形信息披露违法违规案（四川证监局行政处分决议书[2019]2号） 。本案系一起现实控制人违规占用上市公司巨额资金的典范案件 。2018年1 月至7月 ，成都天翔情形股份有限公司（简称天翔情形）现实控制人邓亲华通过签署虚伪采购条约、乞贷以及民间过桥拆借等方法 ，非谋划性占用天翔情形资金20.9亿元未依法披露 。本案批注 ，上市公司大股东、现实控制人漠视中小股东权力 ，通过资金占用、违规担保等方法损害上市公司利益 ，必将受到重办 。
七、海印股份信息披露违法违规案（广东证监局行政处分决议书[2019]9号） 。本案系一起上市公司信息披露保存误导性陈述的典范案件 。2019年6月12日 ，广东海印集团股份有限公司（简称海印股份）披露合作举行防治非洲猪瘟的“今珠多糖注射液”工业化运营 ，股价涨停 。经查 ，公司披露的预防有用率、专利手艺及业绩展望等缺乏依据 ，保存虚伪纪录和误导性陈述 。本案批注 ，上市公司蹭热门、炒看法严重破损信息披露制度的严肃性 ，严重误导投资者 ，依法应予严处 。
八、新绿股份财务造假案（行政处分决议书[2019]55号） 。本案系一起新三板公司为了兑现挂牌前的业绩对赌允许一连造假的典范案件 。山东新绿食物股份有限公司（简称新绿股份） ，从2013年至2015年账外设账、虚开发票 ，有组织实验财务造假 ，累计虚增收入9.3亿元 ，虚增利润1.4亿元 。本案批注 ，逾越企业盈利能力的业绩对赌不但容易形成资产泡沫 ，并且可能引发舞弊念头 ，公众公司加入市场运动时 ，应当坚持高度小心 。
九、众华会计师事务所未勤勉尽责案（行政处分决议书[2019]110号） 。本案系一起审计机构未充分关注主要事项受随处分的典范案例 。2015年 ，众华会计师事务所（简称众华所）在为宁波圣莱达电器股份有限公司（2018年被行政处分）提供审计服务历程中 ，未对圣莱达虚构财务津贴等事项予以须要关注 ，出具的审计报告保存虚伪纪录 。2019年5月 ，众华所在为江苏雅百特科技股份有限公司（2017年被行政处分）提供审计服务历程中 ，未审慎核查工程项目真实性被行政处分 。本案批注 ，中介机构要施展好“看门人”作用 ，做到勤勉履职 ，为投资者提供真实可信的鉴证意见 。羁系部分将突出强化中介机构检磨练证、专业把关的职责定位 ，切实提升中介机构服务水平 ，�；ね蹲收哒比ㄒ� 。
十、德邦证券未勤勉尽责案（行政处分决议书[2019]121号） 。本案系一起主承销商未充分推行核查程序的典范案件 。2015年7月 ，德邦证券股份有限公司（简称德邦证券）作为五洋建设集团股份有限公司（简称五洋建设 ，2018年被行政处分）债券主承销商 ，未充分核查召募文件的真实性 ，对应收账款接纳危害和投资性房地产情形未充分推行核查程序 。本案的依法查处 ，对推动证券谋划机构及其从业职员在债券市场营业运动中归位尽责、勤勉尽责 ，更好�；ふ钟腥说恼比ㄒ婢哂衅鹁⒁庖� 。
十一、罗山东等人使用市场案（刑事讯断书[2019]浙07刑初40号） 。本案是近年来证监会与公安机关协力核办的一起使用市场重大典范案件 。2016至2018年 ，罗山东团伙与场外配资中介职员龚世威等人同谋使用迪贝电气等8只股票 ，赚钱4亿余元 。2018年7月 ，该团伙43名主要成员被公安机关抓捕归案 ，2019年12月 ，浙江省金华市中级人民法院依法对31人作出一审有罪讯断 。证监会将进一步优化行政与刑事执法协作 ，充分验展羁系协力 ，配合严肃攻击证券期货违法犯法 。
十二、吴某某团伙使用市场案 。本案系一起股市“黑嘴”跨境实验使用市场的重大典范案件 。吴某某团伙于2016年起使用新加坡等境外网络服务器开设多个网站推荐“盘后票” ，该团伙提前通过私募机构、场外配资大宗买入相关股票 ，引诱散户买入的同时卖出赚钱 。2019年3月 ，该团伙主要成员被公安机关抓捕归案 。股市“黑嘴”严重破损信息撒播秩序 ，严重破损公正生意原则 ，是羁系执法的重点领域 ，证监会严肃查处种种使用行为 ，推动市场坚持价值投资理念 。
十三、赵坚使用市场案（行政处分决议书[2019]128号） 。本案系一起现实控制人滥用信息优势使用上市公司股价的典范案件 。2015至2018年 ，浙江金利华电气股份有限公司（简称金利华电）董事长、现实控制人赵坚与公司原财务总监楼金萍、配资中介朱攀峰同谋 ，在妄想实验重大资产重组和股权转让历程中人为控制股票停牌时点 ，使用股价 。本案的查处批注 ，以“市值管理”之名行使用股价之实严重违反证券规则 ，大股东、现实控制人及市场机构相关各方应远离“伪市值管理” 。
十四、吕乐等人使用市场案（行政处分决议书[2019]125号） 。本案系一起私募基金管理人使用沪港通账户跨境使用市场的典范案件 。2015年12月至2016年7月时代 ，私募基金管理人吕乐团结他人使用资管账户与沪港通账户 ，跨境使用“菲达环保”等3只股票 ，合计赚钱1500余万元 。本案查处批注 ，证监会将增强与境外羁系机构的执法协作 ，坚决攻击跨境使用市场等违法行为 ，增进互联互通的市场机制平稳运行 。
十五、林军使用市场案（行政处分决议书[2019]149号） 。本案系一起新三板挂牌公司现实控制人为高价减持使用本公司股价的典范案件 。2015年至2016年 ，广西明利立异实业股份有限公司（简称明利股份）现实控制人林军为减持定增认购的股票 ，组织数名公司高管使用本公司股票 ，造成生意活跃的假象 ，吸引投资者、做市商跟进购置 。林军等人减持7329万股 ，赚钱2.9亿元 。使用股价破损新三板市场定价功效 ，误导投资者决议 ，是证券规则明令榨取的严重违法行为 。羁系部分严肃查处新三板市场种种使用行为 ，切实维护新三板市场正常秩序 。
十六、张郁达、张晓敏使用市场案（行政处分决议书[2019]97号） 。本案系一起新三板挂牌公司现实控制人虚构利好信息使用本公司股价的典范案例 。2016至2017年 ，奔腾科技实业集团股份有限公司（简称奔腾集团）现实控制人张郁达及其配偶张晓敏 ，通过公司配合宣布虚伪收购信息等方法 ，集中资金优势、持股优势和信息优势使用市场 。本案的查处批注 ，证监会亲近监控全市场种种异常生意 ，关于恶性使用市场行为一经查实重办不贷 。
十七、孙洁晓等人内幕生意案（行政处分决议书[2019]19号） 。本案系一起并购重组历程中上市公司高管职员内幕生意的典范案件 。2016年6月至2017年2月 ，苏州春兴精工股份有限公司（简称春兴精工）在妄想收购CALIENT Techologies ，Inc.历程中 ，公司董事长、现实控制人孙洁晓及董事郑海燕等内幕信息知情人使用内幕信息不法买入春兴精工股票合计2.75亿元 。本案批注 ，并购重组仍是内幕生意高发领域 ，证监会始终坚持执法高压态势 。
十八、袁志敏等人内幕生意案（行政处分决议书[2019]63号） 。本案系一起上市公司现实控制人内幕生意的典范案件 。金发科技股份有限公司（以下简称金发科技）董事长、现实控制人袁志敏团结他人 ，在公司依法披露员工持股妄想前不法买入金发科技股票合计1500万元 。本案批注 ，上市公司大股东、现实控制人应当依法加入公司治理 ，推动公司聚焦主业 ，远离内幕生意等违法红线 。
十九、上海熙玥使用未果真信息生意案（行政处分决议书[2019]93号） 。本案系一起私募基金“老鼠仓”典范案例 。经上海熙玥投资管理有限公司（简称上海熙玥）投委会整体决议 ，2015年1月至3月 ，上海熙玥现实控制人邓二勇使用“竺某英”证券账户与公司担当咨询照料的“熙玥1号”资管妄想趋同生意 ，赚钱495万元 。案件警示私募基金管理人及其从业职员受人之托应忠人之事 ，高度自律 ，恪守诚信操守 。
二十、丰利财产挪用基金工业案（行政处分决议书[2019]43号） 。本案系一起私募基金管理人违反信义义务的典范案件 。2015年9月 ，私募基金管理人丰利财产（北京）国际资源管理股份有限公司（简称丰利财产）刊行的私募产品“长安丰利24号”跌破止损线 。为恢复生意 ，丰利财产伪造文件和印章 ，挪用其它两只私募产品共4240万元为“长安丰利24号”补资 。本案批注 ，基金管理人应公正看待其所管理的差别基金产品 ，�；こ钟腥死� ，私募基金也不例外 。